Hoe te voldoen aan Making Tax Digital (MTD) in het Verenigd Koninkrijk
Wat is Making Tax Digital (MTD)?
Making Tax Digital is wetgeving die vereist dat btw-plichtige bedrijven in het Verenigd Koninkrijk hun boekhouding digitaal bijhouden en hun btw-aangiften elektronisch indienen via software die voldoet aan de voorschriften van HMRC. Het doel van de Britse overheid is om fouten te verminderen, het belastingproces te vereenvoudigen en de relatie tussen bedrijven en de belastingdienst te moderniseren.
Dit rapport moet elk kwartaal worden ingediend bij HMRC. Bedrijven die dat willen, kunnen echter op regelmatige basis btw-rapporten indienen om meer controle te krijgen over hun boekhouding.
De MTD-oplossing van EDICOM is door HMRC erkend als digitale btw-registratie en overbruggingssoftware.
EDICOM biedt een service waarbij het mogelijk is om de benodigde gegevens om te zetten in het door HMRC vereiste formaat, veilig verbinding te maken en automatisch de btw-melding te versturen en tot slot de documenten elektronisch op te slaan met alle benodigde gegevens. De EDICOM-oplossing ontvangt en verwerkt de meldingen van HMRC en kan deze samen met de rapporten opslaan.
SAP heeft aangekondigd dat het de ondersteuning voor Making Tax Digital (MTD) voor btw op zijn ECC-platform (ERP Central Component) zal beëindigen per 31 december 2025. Bedrijven die ECC gebruiken, zullen daarom alternatieve MTD-oplossingen moeten zoeken om compliant te blijven.
Neem nu contact met ons op en vraag een demo aan van onze toekomstbestendige oplossing zoals EDICOM, die volledig voldoet aan de HMRC-eisen en naadloos integreert met SAP. Dit stelt bedrijven in staat om compliant te blijven zonder hun huidige operaties te verstoren.
MTD-nalevingskalender
BTW-plichtige bedrijven
- Vanaf 1 april 2019: Verplicht voor bedrijven met een belastbare omzet boven de btw-registratiedrempel van £85.000.
- Vanaf april 2022: Alle btw-plichtige bedrijven, ongeacht hun omzet, moeten hun btw-boekhouding digitaal kunnen indienen en elektronisch via API naar HMRC kunnen sturen, zonder handmatige interventie.
Zelfstandigen en verhuurders
De regering heeft de uitbreiding van MTD naar Income Tax Self Assessment (ITSA) aangekondigd.
- Vanaf april 2026: Alle zelfstandigen en verhuurders met een jaarinkomen van meer dan 50.000 pond zullen verplicht zijn om MTD te gebruiken voor het indienen van inkomstenbelastingaangiften.
- Vanaf april 2027: De verplichting wordt uitgebreid naar diegenen met een jaarinkomen van meer dan 30.000 pond.
De implementatie van MTD brengt een transformatie van boekhoud- en belastingprocessen met zich mee. Zowel bedrijven als zelfstandigen moeten:
- Boekhoudsystemen automatiseren
- Digitale gegevensstromen opzetten
- Teams trainen of op zoek gaan naar externe oplossingen om foutloos te kunnen leveren.
Wat heb ik nodig om met het MTD-model te werken?
Automatisch genereren van btw-grootboeken in gestructureerd formaat. Het bestand moet de 9 velden bevatten die momenteel op andere manieren aan HMRC worden gerapporteerd.
- BTW in deze periode op verkopen en andere producten.
- In deze periode verschuldigde BTW op aankopen in andere EU-lidstaten.
- Totale verschuldigde BTW (de som van vak 1 en 2).
- Teruggevraagde BTW in deze periode op aankopen en andere inputs (inclusief aankopen in de EU).
- De netto BTW die u aan HRMC moet betalen of die u terugvraagt (verschil tussen vak 3 en 4).
- De totale waarde van de verkopen en alle andere outputs exclusief BTW.
- De totale waarde van de aankopen en alle andere inputs exclusief BTW.
- De totale waarde van alle leveringen van goederen en daarmee verband houdende kosten, exclusief BTW, aan andere EU-lidstaten.
Communicatie met HMRC: De verbinding met het ministerie van Financiën van het Verenigd Koninkrijk zal verlopen via het Web Service protocol via API, bij voorkeur met gebruikmaking van JSON.
Elektronische opslag van btw-boeken gedurende 6 jaar.
Welke informatie moet digitaal worden opgeslagen?
Bedrijven moeten de volgende informatie 6 jaar lang elektronisch bewaren
- Bedrijfsnaam
- Bedrijfsadres
- BTW-nummer
- BTW-boekhoudschema's
- BTW-berekeningen
- Toegepaste correcties
Voor aankoop en verkoop van goederen moeten de volgende gegevens worden ingediend:
- Datum van levering
- Nettowaarde
- BTW
- Aanpassingen of correcties op de BTW
- Totale BTW
- Dagelijkse bruto-ontvangsten
EDICOM: Integrale oplossingen om te voldoen aan Making Tax Digital
Fiscale digitalisering is niet alleen het voldoen aan een wettelijke verplichting: het is een kans om processen te optimaliseren, risico's te verminderen en efficiëntie te verhogen. Bij EDICOM zijn we specialisten in het integreren van geavanceerde belastingtechnologieën met de interne systemen van bedrijven, waardoor naleving, traceerbaarheid en beveiliging worden gegarandeerd.
Ons platform is ontworpen om zich aan te passen aan veeleisende omgevingen met meerdere wettelijke vereisten, zoals die van het Verenigd Koninkrijk. Dit zijn enkele van de belangrijkste functionaliteiten die we bieden:
- Directe integratie met HMRC: Onze oplossing is geautoriseerd en gecertificeerd om via API's te communiceren met systemen van de Britse overheid.
- Connectiviteit met ERP's zoals SAP, Microsoft Dynamics, Sage en Oracle.
- Volledige digitalisering van de belastingstroom, van gegevensverzameling tot het indienen van de aangifte.
- Automatisering van de registratie van handelingen, waardoor handmatige fouten worden voorkomen en de door de wet vereiste “digitale koppelingen” worden gegarandeerd.
- Veilige archivering van digitale records gedurende de vereiste tijd, in overeenstemming met de belasting- en gegevensbeschermingsregels.
