Sleutels tot verplicht e-facturatie in Saoedi-Arabië: FATOORAH project

E-facturatie in Saoedi-Arabië

Het e-facturatieproject in Saoedi-Arabië heet FATOORAH en is van toepassing op B2B-, B2C- en B2G-relaties. De basis werd gelegd in december 2020 toen ZATCA, voorheen GAZT, de e-factureringsverordening publiceerde waarin de voorwaarden, vereisten en condities met betrekking tot e-facturen en de bijbehorende nota's werden gespecificeerd. Bedrijven die niet in het land gevestigd zijn, zijn uitgesloten.

De e-factuur is bedoeld om de transparantie te verbeteren, belastingontduiking tegen te gaan en auditprocessen te optimaliseren. De implementatie volgt een geleidelijke aanpak in verschillende fasen.

Fase 1: Voorbereiding

Deze fase gaat in op 4 december 2021. Tijdens deze periode moet de belastingplichtige elektronische facturen genereren met een compatibel systeem dat het mogelijk maakt om de vereiste velden in de elektronische factuur op te nemen, deze op te slaan en een elektronische kopie naar de klant te genereren. Onmiddellijke verzending naar het overheidssysteem is niet vereist. Handmatige facturen worden in dit stadium niet meer geaccepteerd.

De verplichte velden die in fase 1 in de e-factuur moeten worden opgenomen zijn: het btw-nummer van de koper als de koper is geregistreerd als factuurplichtige belastingplichtige; de datum van uitreiking van de e-factuur; en de btw. Een QR-code kan optioneel worden toegevoegd en is verplicht in het geval van vereenvoudigde facturen (B2C).

Fase 2: Integratie met ZATCA

In deze fase, die geleidelijk wordt ingevoerd vanaf 1 januari 2023, moeten bedrijven hun facturatiesystemen rechtstreeks integreren met het ZATCA-platform.

Alle elektronische facturen, of het nu gaat om een fiscale factuur of een vereenvoudigde fiscale factuur, en de bijbehorende elektronische notities, moeten worden gegenereerd in XML-formaat of PDF / A-3 formaat (met XML).

Facturen moeten in realtime worden gevalideerd, elektronisch worden ondertekend en voor registratie naar de belastingdienst worden gestuurd.

Hoe werkt het e-factureringsmodel in Saoedi-Arabië?

B2B e-facturatie

E-facturatie in Saoedi-Arabië werkt volgens een validatie- of Clearance-model. Dit betekent dat, om een factuur als wettelijk te beschouwen, de ZATCA belastingdienst deze moet valideren om te bevestigen dat deze voldoet aan alle belastingvereisten. De factuur moet binnen 24 uur via de API naar het ZATCA-platform worden gestuurd. Eenmaal gevalideerd kan de factuur in elektronisch of PDF-formaat worden afgeleverd bij de ontvanger.

Om de integriteit van elektronische facturen te garanderen, moeten de volgende beveiligingsmechanismen worden geïmplementeerd: elektronische handtekening, generatie van een universeel unieke identificatiecode (UUID), generatie van een hash en opname van een QR-code.
Bovendien moeten alle elektronische facturen 7 jaar worden bewaard.

Factura electrónica B2C

In het B2C-model moet de factuur ook in ZATCA elektronisch formaat worden verzonden binnen een periode van maximaal 24 uur. In dit geval valideert ZATCA het document niet, maar moet de factuur de QR-code bevatten met de gegevens die door de belastingdienst zijn gedefinieerd. 

Voor B2C-transacties moeten bedrijven Simplified Tax Invoices uitgeven, die de volgende kerngegevens moeten bevatten:

• Verkopersinformatie: Naam, adres en btw-registratienummer.
• Transactiegegevens: Beschrijving van de verkochte goederen of diensten, eenheidsprijs, totaalbedrag voor belasting, btw-bedrag en totale waarde inclusief btw.
• QR-code: Een unieke QR-code die belangrijke informatie over de transactie bevat, zoals factuurnummer, datum en btw-bedrag, zodat consumenten en ZATCA de echtheid van de factuur kunnen verifiëren.

Ga naar onze webinar (in het Engels en Arabisch) en kom meer te weten over hoe het systeem werkt. Ook in het Arabisch.

Tijdslijn van de e-facturatie implementatiefasen

Blijf op de hoogte danzij deze kalender:

1. Vanaf 1 januari 2023 zijn belastingbetalers met inkomsten die in 2021 aan btw zijn onderworpen en meer dan 3 miljard Saudische riyals bedragen, degenen die elektronisch moeten factureren en verbinding moeten maken met de ZATCA.
2.  Vanaf 1 juli 2023 moeten belastingplichtigen die meer dan 500 miljoen Saudische Rials aan btw-inkomsten verdienen, zich verbinden met de ZATCA.
3. Vanaf 1 oktober 2023 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 250 miljoen Saudische riyals in 2021 of 2022.
4. Vanaf 1 november 2023 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 150 miljoen Saudische riyals in 2021 of 2022.
5. Vanaf 1 december 2023 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 100 miljoen Saudische riyals in 2021 of 2022.
6. Vanaf 1 januari 2024 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 70 miljoen Saudische riyals in 2021 of 2022.
7. Vanaf 1 februari 2024 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 50 miljoen Saudische riyals in 2021 of 2022.
8. Vanaf 1 maart 2024 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 40 miljoen Saudische riyals in 2021 of 2022.
9. Vanaf 1 juni 2024 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 30 miljoen Saudische riyals in 2021 of 2022.
10. Vanaf 1 oktober 2024 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 25 miljoen Saudische riyals in 2022 of 2023.
11. Vanaf 1 november 2024 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 15 miljoen Saudische riyals in 2022 of 2023.
12. Vanaf 1 december 2024 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 10 miljoen Saudische riyals in 2022 of 2023.
13. Vanaf 1 januari 2025 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 7 miljoen Saudische riyals in 2022 of 2023.
14. Vanaf 1 februari 2025 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 5 miljoen Saudische riyals in 2022 of 2023.
15. Vanaf 1 maart 2025 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 4 miljoen Saudische riyals in 2022 of 2023.
16. Vanaf 1 april 2025 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 3 miljoen Saudische riyals in 2022 of 2023.
17. Vanaf 1 mei 2025 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 2,5 miljoen Saudische riyals in 2022 of 2023.
18. Vanaf 1 juni 2025 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 2 miljoen Saudische riyals in 2022 of 2023.
19. Vanaf 1 juli 2025 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 1,75 miljoen Saudische riyals in 2022 of 2023.
20. Vanaf 1 augustus 2025 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 1,5 miljoen Saudische riyals in 2022 of 2023.
21. Vanaf 1 september 2025 zijn belastingplichtigen die verplicht zijn om verbinding te maken met de ZATCA degenen met een btw-inkomen van meer dan 1,25 miljoen Saudische riyals in 2022 of 2023.

EDICOM's uitgebreide elektronische facturatieplatform

EDICOM is een technologische partner gespecialiseerd in Electronic Data Interchange en e-Invoicing oplossingen. Het is momenteel actief in meer dan 70 landen en biedt elektronische facturatie-oplossingen voor verschillende facturatiesystemen. Haar ervaring en kennis op het gebied van elektronische facturatie stelt haar in staat tot een snelle introductie in nieuwe landen.

Het internationale elektronische facturatieplatform van EDICOM voor het uitgeven en ontvangen van e-Invoicing is aangepast aan de specificaties van de landen van herkomst en bestemming waarin haar klanten actief zijn en wordt voortdurend bijgewerkt.