SII AEAT | Immediate Supply of Information in Spanje

Om de btw op uitgavenbonnen (bijv. taxi's, dagvergoedingen, enz.) af te trekken, volstaat het bonnetje alleen niet. U moet een factuur aanvragen. Als geen factuur wordt ingediend, is de btw niet aftrekbaar.

Een van de basisdoelstellingen van dit systeem is de bestrijding van belastingfraude. De strikte termijnen brengen het tijdstip van de transactie dichter bij het tijdstip waarop de informatie wordt geregistreerd. Dit betekent dat belastingaangiften nauwkeuriger zijn. Bovendien maakt de controle van de gegevens het mogelijk een belastingplichtige op te sporen die btw aftrekt die door de andere belastingplichtige nog niet is betaald. De btw-gegevens moeten op transactieniveau overeenstemmen met de gegevens van de klant.

De gegevens of blokken van XML-berichten worden niet ondertekend. U moet zich identificeren met een erkend certificaat om WS-communicatie met AEAT tot stand te brengen. EDICOM werkt aan het project Business Collaborator, waarmee we met een EDICOM-certificaat namens onze klanten documenten kunnen indienen.

EDICOM is al een certificeringsautoriteit in Europa en is daarom gemachtigd om erkende certificaten voor het SII-project uit te geven en partijen bij de communicatie te verifiëren.

Bedrijven met contante transacties van meer dan 6.000 euro moeten btw aangeven en zijn verplicht het kasregister te gebruiken. Deze informatie wordt apart van de factuurgegevens in de gegevens van de uitgegeven facturen vastgelegd. Voor elke persoon of rechtspersoon van wie contant geld wordt ontvangen, moet maandelijks een apart gegevensdossier worden ingediend.

Het elektronische AEAT-bureau houdt twee reeksen van gegevens bij. Enerzijds de door het bedrijf gerapporteerde gegevens die de uitgegeven en ontvangen facturen bevatten. Anderzijds de contrastgegevens waarin de AEAT de door de handelspartners van het bedrijf gemelde gegevens kruiselings controleert.

Het is belangrijk te bedenken dat facturen van bedrijven met een omzet van minder dan 6.000 euro zullen ontbreken. Dus zeer waarschijnlijk zijn de cijfers enigszins uit balans. 

Ten eerste, de documentgegevens. Ten tweede, het soort verrichting dat wordt geïdentificeerd door middel van sleutels en subsleutels. Ten derde de factuurgegevens of vereenvoudigde factuurgegevens en ten slotte alle aanvullende gegevens die het bedrijf moet aangeven.

De validatie die door de SII-oplossing van EDICOM wordt uitgevoerd, wordt met de AEAT-validatie gesynchroniseerd. Syntactische validaties worden in realtime uitgevoerd, zodat het verzonden bericht volgens de XML-schema's is opgebouwd en het AEAT op de juiste manier bereikt.

AEAT voert ook semantische validaties uit. Als het bericht de validaties op XML-formaatniveau doorstaat, worden bedrijfsvalidaties uitgevoerd, waarbij een antwoordbericht wordt teruggestuurd met het resultaat van de validatie en of het al dan niet door AEAT is geaccepteerd.

Het kasstroomcriterium wijst inkomsten en uitgaven toe aan de periode waarin zij worden ontvangen of betaald, ongeacht wanneer deze transacties plaatsvinden. Het systeem voorziet in deze mogelijkheid met een speciaal XML-bericht voor verstuurde en ontvangen facturen

Ja, als het bedrijf een Spaanse TIN-code heeft en in Spanje facturen uitreikt.

U kunt zich met de censusaangifte (formulier 036) in de maand november vóór het kalenderjaar waarin de optie van kracht wordt, aanmelden of wanneer u het formulier voor het begin van de werkzaamheden indient, dat in het lopende kalenderjaar van kracht wordt.

Exporten worden geregistreerd in het gegevensveld Uitgegeven facturen. In het veld 'Special Regime' of  'Importance Code' vult u de waarde 15 in. De klant moet worden geïdentificeerd. Als de klant niet Spaans is, moet 'Landcode' worden geselecteerd en nummer 3 'Paspoort' of 4 'Officieel identiteitsbewijs afgegeven door het land of gebied van verblijf' of 5 'Bewijs van verblijf' of 6 'Andere geldige vorm van identiteitsbewijs' in het veld 'IDType'. De heffingsgrondslag van de factuur wordt als 'Vrijgesteld' ingevoerd in het veld 'Transactietype' in het blok 'Levering'. Vul code E2 'Vrijgesteld op grond van artikel 21' in als reden van vrijstelling.