Kenmerken van de e-facturatie in Guatemala

In Guatemala wordt een graduele implementatiestrategie gebruikt voor het verplichte gebruik van de elektronische factuur, afhankelijk van de grootte en sector van het bedrijf. De belastingsdienst Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) is degene die de belastingplichtige segmenten definieert en de voorwaarden waaronder zij moeten toetreden tot het FEL-regime. In lijn met resolutie nr. SAT-DSI-838-2019 van september 2019 moeten voor nu alle belastingbetalers die individuele diensten in het algemeen verlenen zich houden aan de FEL.

Bevoegde autoriteit

Bevoegde autoriteit

SAT - Superintendencia de Administración Tributaria.

Verplichting

Verplichting

Al bedrijven die door de SAT zijn aangewezen, zijn verplicht elektronische facturen uit te geven. De lijst met bedrijven werd vastgelegd rekening houdend met het aantal uitgegeven facturen, de hoogte van het gefactureerde bruto-inkomen, economische banden, registratie in ruimtelijke regimes of andere criteria.

Administratieve vereisten

Administratieve vereisten

De belastingplichtige vraagt lidmaatschap aan als uitgever van elektronische facturen in het FEL-regime en schakelt de diensten in van een Certificatieautoriteit. Deze certificatieautoriteiten moeten door de SAT geautoriseerd zijn om als DTE certificatieautoriteit te werken. Deze machtiging moet jaarlijks worden vernieuwd.

Formaat

Formaat

Gestructureerd bestand in XML-formaat.

Elektronische handtekening

Elektronische handtekening

De elektronische handtekening is verplicht voor elektronische facturen, om authenticiteit en onweerlegbaarheid ervan te bewijzen.

Fiscale controle

Fiscale controle

De certificatieautoriteit genereert het autorisatienummer en koppelt het aan het document voordat het naar de SAT wordt verzonden.

Afdrukformaat

Afdrukformaat

Gestandaardiseerd, vereist het vermelden van de CAE en het identificatienummer van de Certifier.

Archivering

Archivering

De SAT slaat alle facturen op. Dit ontslaat verzenders en ontvangers echters niet van het bewaren van het XML-bestand gedurende de in de belastingwet gestelde termijn. De certificatieautoriteiten zijn ook verplicht om de bestanden in XML-formaat van de gecertificeerde DTE's en de respectievelijke ontvangstbevestigingen van de SAT te bewaren.

Wilt u meer weten over e-Invoicing in Guatemala?

Neem dan contact op met een van onze specialisten in elektronische facturering.

De verzamelde persoonsgegevens zullen door de bedrijven van de EDICOM Groep worden gebruikt om de gestelde vragen te beantwoorden en/of de gevraagde diensten te beheren. U kunt uw recht op toegang, rectificatie, verzet, beperking en overdraagbaarheid van uw gegevens uitoefenen in overeenstemming met de bepalingen van het privacybeleid.

De naam mag niet leeg zijn U moet een telefoonnummer invoeren Selecteer een geldig voorvoegsel Ik ga ermee akkoord dat er contact met mij wordt opgenomen

Bezig met verzenden

Even geduld aub. Dit kan enkele seconden duren.

Bedankt voor het doorsturen van uw gegevens!

Veelgestelde vragen

Het is verplicht om een opname in het regime aan te vragen en zich als uitgever te registreren bij de virtuele belastingdienst via de optie "Schakel uzelf in als uitgever" beschikbaar in het Virtueel Agentschap / Online Elektronische Factuur (FEL). 

Nee, dat is niet verplicht.

Er moet een DTE worden afgegeven met de Exports Plugin Scheme.

Het is verplicht om de factuur bij de ontvanger te bezorgen, maar voor de levering van de DTE heeft u twee opties. Ofwel levert us de factuur af langs elektronische weg ofwel in papier (wanneer de ontvanger dit aangeeft). 

Eenmaal ingeschakeld heeft de belastingbetaler twee opties: via het virtueel agentschap waar de SAT als certificeerder werkt of via onafhankelijke certificeerders en elektronische integrators (optie voor belastingbetalers met hoog volume aan facturatie). 

Het is een nieuwe manier voor belastingbetalers om facturen en andere elektronische belastingdocumenten (DTE) veilig en met onmiddellijke online autorisatie van de SAT uit te geven. 

Het is een van de 10 elektronische documenten die zijn gedefinieerd en geautoriseerd door de SAT om uitgewisseld te worden in het FEL-regime.

Factuur, wisselfactuur, speciale factuur, kleine belastingbetalerfactuur, kleine belastingbetalerwisselfactuur, creditnota, debetnota, creditnota, ontvangstbewijs en donatiebewijs.

Nee, u moet bepalen welke van deze 10 documenten u regelmatig gebruikt en alleen de documenten implementeren die van toepassing zijn op uw branche.

  • De Uitgever: degene die de elektronische factuur of een van de DTE's uitgeeft. 
  • De certificeerder: een organisatie die door de SAT is geautoriseerd om de door de uitgever uitgegeven DTE's te valideren en te certificeren 
  • De ontvanger: de persoon of het bedrijf die de factuur of DTE voor het gekochte goed of de gekochte dienst ontvangt. 
  • SAT: De Superintendencia de Administración Tributaria is de autoriteit in Guatemala die elektronische facturen verifieert en ontvangt die zijn uitgegeven door uitgevers en ontvangen door ontvangers. 

De SAT levert een digitaal certificaat waarmee u, met de ondersteuning van een geautoriseerde certificeerder of het virtuele agentschap van de SAT, uw elektronische belastingdocumenten kunt ondertekenen.

De autorisatie wordt automatisch toegekend aan elk elektronisch document dat is uitgegeven op het moment van certificering, waarvoor geen vooraf geautoriseerde nummerreeksen zijn. 

  • Heb een virtueel bureau van de SAT.
  • Geactualiseerde NIT-gegevens in de RTU.
  • Minstens één actieve vestiging in de RTU
  • Aangesloten zijn bij een BTW-regime (Algemeen of Vrijgesteld) of het kleine belastingregime 
  • Op schema zitten met belastingaangiftes

  • De Uitgever: degene die de elektronische factuur of een van de DTE's uitgeeft. 
  • De certificeerder: een organisatie die door de SAT is geautoriseerd om de door de uitgever uitgegeven DTE's te valideren en te certificeren 
  • De ontvanger: de persoon of het bedrijf die de factuur of DTE voor het gekochte goed of de gekochte dienst ontvangt. 
  • SAT: De Superintendencia de Administración Tributaria is de autoriteit in Guatemala die elektronische facturen verifieert en ontvangt die zijn uitgegeven door uitgevers en ontvangen door ontvangers. 

Als u het via het Agentschap doet, is de service gratis. Als uw facturatie vrij hoog is, dient u contact op te nemen met een geautoriseerde certificeerder of integrator, die u een prijsschatting kan geven op basis van uw behoeften als uitgever. 

Alle belastingbetalers die dit wensen, vooral degenen die een groot aantal facturen uitgeven en voor wie het vanwege volume en commerciële activiteit niet mogelijk is om het virtuele agentschap van de SAT te gebruiken. 

Om te kwalificeren als een uitgever van online elektronische facturen en het verkrijgen van het uitgiftecertificaat voor elektronische handtekeningen, zijn er geen kosten. Dit certificaat wordt door de SAT aan elke uitgever verstrekt. 

Gerelateerd nieuws over elektronische facturen in Guatemala

Hoe werkt het online elektronische facturatieregime - FEL van Guatemala

We leggen alle details uit van het nieuwe FEL elektronische facturatiesysteem